Скачать регламент Reglament.doc (3281.0 Кб)

РЕГЛАМЕНТ 
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ ПЕТРОПАВЛОВСК-КАМЧАТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА   

Утвержден постановлением Контрольно-счётной палаты
Петропавловск-Камчатского городского округа
от «20» февраля 2007 года № 1  
(протокол заседания № 2)
С изменениями  от 28 августа 2007 года (протокол № 7)
С изменениями  от 26 марта 2009 года (протокол № 4)
С изменениями  от 18 июня 2009 года (протокол № 6)

г. Петропавловск-Камчатский
2007

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Настоящий Регламент Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – Регламент) разработан во исполнение статьи 13 Положения о Контрольно-счётной палате Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – Контрольно-счётная палата (КСП0) для определения внутренних вопросов деятельности Контрольно-счётной палаты, распределения обязанностей между аудиторами, функций и взаимодействия в Контрольно-счётной палате, порядка ведения дел, подготовки и проведения мероприятий всех видов и форм контрольно-ревизионной и иной деятельности. Задачами Регламента являются:

1. установление конкретного содержания направлений деятельности Контрольно-счётной палаты, возглавляемых аудиторами;
2. определение порядка осуществления установленных видов деятельности Контрольно-счётной палаты;
3. установление компетенции и порядка работы Коллегии Контрольно-счётной палаты;
4. определение основ взаимодействия в Контрольно-счётной палате;
5. установление порядка ведения дел в Контрольно-счётной палате; 
6. описание процедуры проведения контрольно-ревизионных мероприятий, определение действий работников при проведении контрольно-ревизионных мероприятий, а также установление требований при оформлении результатов контрольно-ревизионных мероприятий Контрольно-счётной палаты.

1.3. В своей деятельности Контрольно-счётная палата руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральным законодательством, законодательством Камчатской области, Уставом Петропавловск-Камчатского городского округа, решениями и постановлениями Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – Городская Дума), Положением о муниципальном финансовом контроле, Положением о Контрольно-счётной палате, а также другими муниципальными правовыми актами Петропавловск-Камчатского городского округа, настоящим Регламентом и внутренними документами, принятыми Коллегией Контрольно-счётной палаты или изданными её председателем.
1.4. Основными принципами деятельности Контрольно-счётной палаты являются законность, независимость, объективность, системность, гласность, ответственность, профессионализм и соблюдение профессиональной этики.

1. принцип законности означает, что все действия работников Контрольно-счётной палаты должны осуществляться в соответствии с действующим законодательством;
2. принцип независимости предполагает устранение работников Контрольно-счётной палаты от волевых и материальных воздействий любых органов и должностных лиц;
3. принцип объективности означает устранение всех субъективных оценок и приоритетов при проведении контрольно-ревизионных мероприятий, а также изучение всех возможных факторов, влияющих на деятельность проверяемой организации;
4. принцип системности предполагает планирование деятельности, предусматривающее охват наиболее значимых объектов контроля, а также реализацию всех форм контроля;
5. принцип гласности означает доведение результатов проведенных контрольно-ревизионных мероприятий до вышестоящих органов и общественности;
6. принцип ответственности предполагает добросовестное отношение работников Контрольно-счётной палаты к своим профессиональным обязанностям и глубокое понимание того, что за ненадлежащее исполнение возложенных обязанностей каждый работник несет гражданскую, административную, дисциплинарную и иную предусмотренную законом ответственность;         
7. принцип профессионализма предполагает необходимый и достаточный уровень профессиональной подготовки работников Контрольно-счётной палаты, опыт и квалификацию, отвечающие особенностям проверяемой области (объекта) и поставленным задачам;
8. принцип соблюдения профессиональной этики предполагает соответствие поведения работников Контрольно-счётной палаты как общим требованиям к муниципальным служащим, так и особым требованиям, обусловленным спецификой деятельности органов внешнего муниципального финансового контроля. 

1.5. Вопросы внутренней деятельности Контрольно-счётной палаты могут определяться также Положением о Контрольно-счётной палате, должностными инструкциями, другими внутренними документами, утверждаемыми председателем Контрольно-счётной палаты.

2. НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ

2.1. Контрольно-счётная палата осуществляет контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую, информационную и иные виды деятельности.
2.2. Определенные направления деятельности Контрольно-счётной палаты, которые охватывают комплекс, группу или совокупность ряда доходных или расходных статей местного бюджета, объединенных единством назначения, возглавляются аудиторами Контрольно-счётной палаты.
Конкретное содержание направления деятельности Контрольно-счётной палаты, возглавляемого одним из аудиторов, устанавливается Коллегией Контрольно-счётной палаты.

Аудиторы самостоятельно решают все вопросы организации деятельности возглавляемых ими направлений, в том числе организуют проведение контрольно-ревизионных мероприятий, участвуют в их проведении и руководят деятельностью работников Контрольно-счётной палаты по закрепленным за ними направлениям, а также несут ответственность за результаты такой работы.

Содержание направлений деятельности Контрольно-счётной палаты, закрепленных за аудиторами, приведены в приложении № 1 к настоящему Регламенту.

2.3. Экспертиза Контрольно-счётной палаты представляет собой метод предварительной оценки принятия финансовых решений с целью определения их экономической эффективности, а также экономических и юридических последствий. Экспертиза включает в себя комплексный анализ и оценку документов (проектов документов). Практическим и документальным результатом экспертизы с целью выработки предложений и рекомендаций является заключение.

2.4. Контрольно-счётная палата  проводит экспертизу и дает заключения по:

1. проекту местного бюджета, обоснованности его доходных и расходных статей, размерам внутреннего долга муниципального образования и дефицита местного бюджета;
2. проблемам бюджетно-финансовой политики и совершенствования бюджетного процесса в муниципальном образовании;
3. проектам нормативных правовых актов по бюджетно-финансовым вопросам, вносимым на рассмотрение Городской Думы;
4. проектам договоров, заключаемых администрацией Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – администрация городского округа), влекущих правовые и финансовые последствия для местного бюджета (по поручениям Городской Думы);
5. проектам программ, на финансирование которых используются средства местного бюджета.

2.5. Экспертиза проводится по поручениюпредседателя Контрольно-счётной палаты  аудитором (аудиторами) самостоятельно или с привлечением специалистов палаты или иных специалистов. Аудитор обязан организовать работу по сбору и обобщению необходимой информации в сфере вопросов, регулируемых документом – объектом экспертизы, их детальное исследование, всесторонний комплексный анализ и оценку на предмет законности его норм и положений, целесообразности и эффективности в случае его принятия и применения.
2.6. Контрольно-счётная палата проводит экспертизу в соответствии с планами работы Контрольно-счётной палаты, а также на основании:

1. поручений Городской Думы;
2. запросов комитетов и комиссий Городской Думы;
3. запросов депутатов Городской Думы;
4. запросов администрации городского округа.

2.7. Решение о рассмотрении запроса и подготовке заключения или об отказе в этом принимается председателем Контрольно-счётной палаты. В случае отказа председатель Контрольно-счётной палаты возвращает запрос с указанием причин отказа.
2.8. Аналитическая деятельность Контрольно-счётной палаты основывается на данных аналитической работыаудиторов по подведомственным им направлениям  и содержит: 

1. сбор и обобщение информации о состоянии, управлении, распоряжении и использовании объектов муниципальной собственности, использовании средств местного бюджета по соответствующим направлениям расходов;
2. комплексный, всесторонний анализ и аудиторская оценка состояния дел в городском округе по вопросам подведомственного аудиторского направления за отчетный период;
3. выявление проблем и тенденций, сложившихся в городском округе в сфере деятельности аудиторского направления, и формулирование предложений и рекомендаций по устранению недостатков, проблем, негативных тенденций и их предупреждению в дальнейшем.

Основными источниками информации для анализа являются:

• результаты контрольно-ревизионных мероприятий;
• статистические данные;

1. официальные информационно-аналитические материалы.

2.9. Контрольно-счётная палата систематически анализирует итоги проводимых контрольно-ревизионных мероприятий, обобщает и исследует причины и последствия выявленных отклонений и нарушений в процессе формирования доходов и расходования средств местного бюджета.
На основе полученных данных Контрольно-счётная палата разрабатывает предложения по совершенствованию бюджетного процесса и развитию бюджетно-финансовой системы городского округа и представляет их на рассмотрение Городской Думы.
Форма аналитического доклада (аналитической записки) на примере отдельного направления расходов приведена в приложении № 2 к настоящему Регламенту.
2.10. Ежегодный отчет о работе Контрольно-счётной палаты с изложением результатов проведенных контрольно-ревизионных мероприятий, вытекающих из них выводов, рекомендаций и предложений представляется в Городскую Думу и подлежит обязательному опубликованию. Информация по ежегодному отчету Контрольно-счётной палаты направляется Главе Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – Глава городского округа) для ознакомления.

2.11. Контрольно-счётная палата предоставляет информацию о своей деятельности средствам массовой информации.
2.11.1. Порядок официального представления информации о деятельности Контрольно-счётной палаты средствам массовой информации (далее - СМИ) включает:

1. информация предоставляется СМИ только по поручению (согласованию предоставления) председателя Контрольно-счётной палаты, либо в его отсутствие - аудитора, исполняющего обязанности председателя;
2. предоставление информации осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны;
3. работники Контрольно-счётной палаты не могут использовать какие-либо материалы деятельности Контрольно-счётной палаты во внеслужебной деятельности.

2.11.2. Основными формами предоставления информации со стороны Контрольно-счётной палаты в СМИ являются:

1. публикация материалов (информационных сообщений, отчетов и др.) по результатам контрольно-ревизионных мероприятий и иных сведений о деятельности Контрольно-счётной палаты в информационных бюллетенях (сборниках) и размещение информации в сети «ИНТЕРНЕТ»;
2. пресс-конференции, проводимые по решению председателя Контрольно-счётной палаты, либо в его отсутствие - аудитора, исполняющего обязанности председателя;
3. интервью СМИ, с обязательным согласованием текста, либо его основных положений (тезисов) председателем Контрольно-счётной палаты, либо в его отсутствие - аудитором, исполняющего обязанности председателя;
4. направление от имени Контрольно-счётной палаты для опубликования в СМИ пресс-релизов, информационных сообщений, текстов статей и иных материалов.

1. КОМПЕТЕНЦИЯ И ПОРЯДОК РАБОТЫ КОЛЛЕГИИ

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ

3.1. Для рассмотрения вопросов планирования и организации работы Контрольно-счётной палаты, методологии контрольно-ревизионной, экспертной и аналитической деятельности, подготовки отчетов, направляемых в Городскую Думу, а также аналитических записок, заключений и информационных сообщений, направляемых в Городскую Думу и администрацию городского округа, других вопросов работы Контрольно-счётной палаты образуется коллегия Контрольно-счётной палаты (далее - Коллегия).
3.2. В соответствии с Уставом Петропавловск-Камчатского городского округа в состав Коллегии входят председатель и аудиторы Контрольно-счётной палаты.
3.3. Председатель и депутаты Городской Думы, Глава городского округа вправе присутствовать на заседаниях Коллегии. Должностные лица администрации городского округа вправе присутствовать на заседаниях Коллегии, при рассмотрении вопросов, относящихся к их ведению. По решению Коллегии на её заседание могут быть допущены представители средств массовой информации, общественности и другие лица.
3.4. В обязательном порядке Коллегия рассматривает на своих заседаниях следующие вопросы:

1. принятие Регламента, а также проекты изменений и дополнений в него;
2. утверждение направлений деятельности Контрольно-счётной палаты;
3. планы работы Контрольно-счётной палаты;
4. рассмотрение и утверждение отчетов аудиторов;
5. проведение внеплановых контрольно-ревизионных мероприятий;
6. годовой отчет Контрольно-счётной палаты;
7. рассмотрение, принятие, внесение изменений или отмена предписаний Контрольно-счётной палаты Главе городского округа, руководителям органов администрации городского округа, органам администрации городского округа, муниципальным учреждениям и предприятиям;
8. приостановление всех видов финансовых платежных и расчётных операций по счетам проверяемых предприятий, учреждений и организаций (при неоднократном неисполнении или ненадлежащем исполнении предписаний Контрольно-счётной палаты и по согласованию с Городской Думой);
9. методики и правила проведения контрольно-ревизионных мероприятий;
10. участие специалистов Контрольно-счётной палаты в проверках и ревизиях, проводимых иными органами государственного и муниципального финансового контроля;
11. привлечение к контрольно-ревизионным мероприятиям Контрольно-счётной палаты специалистов иных организаций и независимых экспертов;
12. запросы о проведении экспертиз и подготовке заключений или об отказе в этом;
13. штатное расписание аппарата.

По вопросам принятия Регламента, а также проектов изменений и дополнений в него; рассмотрения годового отчета Контрольно-счётной палаты; рассмотрения, принятия, внесения изменений или отмены предписаний Контрольно-счётной палаты; приостановления всех видов финансовых платежных и расчётных операций по счетам проверяемых предприятий, учреждений и организаций; рассмотрения методик и правил проведения контрольно-ревизионных мероприятий издаются приказы, распоряжения Контрольно-счётной палаты, которые подписываются председателем Контрольно-счётной палаты, а в его отсутствие - аудитором, исполняющим обязанности председателя. По иным вопросам, входящим в компетенцию Коллегии принимаются решения, которые отражаются в протоколе заседания Коллегии и не оформляются самостоятельным документом.
3.5. Работа Коллегии проводится в форме заседаний. Заседания коллегии проводятся по мере необходимости, но не реже чем раз в два месяца. Заседания Коллегии проводятся председателем Контрольно-счётной палаты, а в его отсутствие - аудитором, исполняющим обязанности председателя.

3.6. Председатель Контрольно-счётной палаты, а в его отсутствие - аудитор, исполняющий обязанности председателя, председательствует на заседаниях Коллегии.

3.7. Для подготовки заседанияи ведения протокола заседания Коллегии председатель Контрольно-счётной палаты из числа работников аппарата назначает секретаря Коллегии.
3.8. Секретарь Коллегии:

1. формирует проект повестки дня заседания Коллегии;
2. ведет протокол заседания.

3.9. Проекты документов, рассмотрение которых включено в повестку дня Коллегии, передаются секретарю Коллегии, как правило, не позднее 3 (трех) рабочих дней, предшествующих дню заседания Коллегии. Секретарь Коллегии обязан незамедлительно передать эти документы членам Коллегии для ознакомления.
3.10. Проект повестки дня заседанияКоллегии формируется её секретарем с учётом предложений председателя Контрольно-счётной палаты, а в его отсутствие - аудитора, исполняющего обязанности председателя, а также предложений аудиторов. В проекте повестки дня заседания Коллегии указываются дата и время проведения заседания, а также вопросы, вынесенные на рассмотрение.
3.11. Вопросы на заседании Коллегии рассматриваются в соответствии с утвержденной членами Коллегии повесткой дня. Внесение дополнительных вопросов в повестку дня допускается при согласии всех присутствующих членов Коллегии.
3.12.  Кворумом для проведения заседания Коллегии является присутствие на нем не менее половины членов Коллегии. Решения принимаются простым большинством голосов членов Коллегии, присутствующих на её заседании, открытым голосованием путём поднятия руки. В случае равенства голосов голос председателя Контрольно-счётной палаты (председательствующего на заседании Коллегии) является решающим.
3.13. Перед началом голосования председательствующий на заседании Коллегии уточняет формулировку по каждому из вопросов, поставленных на голосование с тем, чтобы можно было однозначно высказаться за или против их одобрения.
3.14. Во время заседания Коллегии никто из участников заседания не может высказываться, не получив согласия председателя Контрольно-счётной палаты (председательствующего на заседании Коллегии). Председатель Контрольно-счётной палаты (председательствующий на заседании Коллегии) вправе взять слово для выступления в любой момент.
3.15. Рассмотрение вопроса, включенного в повестку дня заседания Коллегии, производится в следующем порядке:

1. председатель Контрольно-счётной палаты (председательствующий на заседании Коллегии) объявляет название вопроса и предоставляет слово докладчику и содокладчикам;
2. время для доклада или содоклада, как правило, не может превышать 15 (пятнадцать) минут. В конце выступления докладчик информирует Коллегию о поступивших замечаниях, предложениях и поправках (далее – поправки) со стороны членов Коллегии и дает по ним свой комментарий;
3. вопросы докладчику и содокладчику задаются после окончания доклада и содоклада. Право задавать вопросы докладчику и содокладчику имеют все участники заседания Коллегии. Последовательность вопросов определяется  председателем Контрольно-счётной палаты  (председательствующего на заседании Коллегии). Время на вопросы и ответы до 3 (трех) минут, если иное не устанавливается председателем Контрольно-счётной палаты (председательствующим на заседании Коллегии);
4. после ответов докладчика и (или) содокладчика на поставленные перед ними вопросы проводится обсуждение вопроса, по которому был сделан доклад. Время повторных выступлений ограничивается 1 (одной) минутой;
5. по результатам обсуждения вопроса докладчик имеет право на заключительное слово перед голосованием. Заключительное слово не может превышать 5 (пяти) минут;
6. после заключительного слова докладчика председатель Контрольно-счётной палаты (председательствующий на заседании Коллегии) закрывает обсуждение вопроса и ставит проект решения на голосование “за основу”. В случае принятия проекта “за основу” на голосование ставятся поправки, одобренные основным докладчиком. Допускается как голосование по каждой из поправок, так и по всем поправкам сразу. Затем на голосование ставятся остальные поправки. Окончательный вариант проекта решения Коллегии ставится на голосование в целом. По окончании голосования председатель Контрольно-счётной палаты (председательствующий на заседании Коллегии) объявляет итоги: “решение принято” или “решение не принято” и закрывает рассмотрение данного вопроса;
7. в ходе заседания по предложению председателя Контрольно-счётной палаты  (председательствующего на заседании Коллегии) могут объявляться перерывы.

3.16. На каждом заседании Коллегии ведется протокол заседания. По решению председателя Контрольно-счётной палаты (председательствующего на заседании Коллегии) может вестись аудиозапись заседания Коллегии с момента его открытия до момента окончания.
3.17. В протоколе заседания Коллегии указываются:

1. дата, место проведения заседания, порядковый номер заседания;
2. список членов Коллегии, присутствовавших на заседании;
3. список лиц, присутствовавших на заседании, не являющихся членами Коллегии, с указанием их должности и места работы;
4. вопросы повестки дня и фамилии, инициалы докладчиков и (или) содокладчиков;
5. список лиц, выступавших на заседании;
6. краткая запись содержания доклада, сообщения или выступления;
7. результаты голосования по вопросу с формулировкой принятого решения.

Форма протокола заседания Коллегии приведена в приложении № 3 к настоящему Регламенту.
3.18. Протокол заседания Коллегии оформляется в течение 3 (трех) рабочих дней со дня проведения заседания. Протокол заседания Коллегии подписывается должностным лицом, председательствующим на заседании Коллегии, и секретарем.
3.19. Члены Коллегии, несогласные с ее решением, вправе в трехдневный срок подать председателю Контрольно-счётной палаты особое мнение, которое прилагается к решению Коллегии и является неотъемлемой частью протокола заседания Коллегии. При представлении материалов проверок и ревизий Городской Думе особое мнение членов Коллегии оглашается в обязательном порядке. В случае если с особым мнением выступает председатель Контрольно-счётной палаты, ему предоставляется слово для содоклада.
3.20. Контроль за исполнением решений Коллегии возлагается на председателя Контрольно-счётной палаты, а в его отсутствие – на аудитора, исполняющего обязанности председателя.

4. ОСНОВЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ В КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЕ

4.1. Прием и увольнение работников аппарата осуществляется по приказам председателя Контрольно-счётной палаты.

4.2. Права, обязанности и ответственность работников аппарата Контрольно-счётной палаты, аудиторов, а также условия прохождения ими службы определяются законодательством Российской Федерации и Камчатской области о муниципальной службе, Трудовым кодексом Российской Федерации, настоящим Положением, иными нормативными правовыми актами, а также должностными инструкциями.

4.3. Формами работы Контрольно-счётной палаты являются: деятельность аудиторов в соответствии с определенными направлениями, заседания Коллегии, рабочие совещания, организационно-распорядительная деятельность председателя Контрольно-счётной палаты, деятельность аппарата по организационно-техническому, юридическому, финансовому и иным видам обеспечения деятельности  Контрольно-счётной палаты.
4.4. Рабочие совещания Контрольно-счётной палаты проводятся по мере необходимости, как правило, по пятницам. На них обязаны присутствовать: аудиторы Контрольно-счётной палаты, секретарь Коллегии, а также другие работники по решению председателя Контрольно-счётной палаты. На рабочих совещаниях рассматриваются вопросы текущей деятельности Контрольно-счётной палаты: информация аудиторов о выполнении заданий, поручений председателя, даются новые поручения указанным лицам, обсуждаются варианты исполнения этих заданий и поручений.
4.5. Контрольно-счётная палата строит свою работу на основе планов, которые формируются исходя из необходимости обеспечения всестороннего системного контроля за исполнением местного бюджета, а также с учетом всех видов и направлений деятельности Контрольно-счётной палаты.

Форма Плана работы Контрольно-счётной палаты на год приведена в приложении № 4 к настоящему Регламенту.

5. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДЕЛ В КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЕ

Условия организации единой системы документационного обеспечения деятельности Контрольно-счётной палаты, правила и порядок работы с документами, общие требования к служебной переписке и делопроизводству, в том числе  установление состава реквизитов документов Контрольно-счётной палаты и требований к ним, определены Порядком ведения дел в Контрольно-счётной палате Петропавловск-Камчатского городского округа, изложенным в приложении № 5 к настоящему Регламенту.

6. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДЕЙСТВИЙ РАБОТНИКОВ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, А ТАКЖЕ ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ПРОВЕДЕННЫМ КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННЫМ МЕРОПРИЯТИЯМ КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ

6.1. Права и обязанности должностных лиц, осуществляющих контрольно-ревизионные мероприятия, определяются статьями 28, 29 и 31 Положения о Контрольно-счётной палате, а также другими нормативными правовыми актами Российской Федерации, Камчатской области и Петропавловск-Камчатского городского округа.

Содержание контрольно-ревизионного мероприятия

6.2. Контрольно-ревизионная деятельность Контрольно-счётной палаты осуществляется на основе общих принципов и процедур в формах, предусмотренных Положением о муниципальном финансовом контроле в Петропавловск – Камчатском городском округе (ст. 7).
6.3. Цель контрольно-ревизионного мероприятия – осуществление контроля за целевым и эффективным использованием средств местного бюджета и муниципальной собственности, соблюдением законодательства Российской Федерации, Камчатского края и Петропавловск-Камчатского городского округа при осуществлении организацией хозяйственных и финансовых операций, их обоснованностью, наличием и движением имущества, обязательств, использованием материальных и трудовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами.
6.4. В ходе проведения контрольно-ревизионных мероприятий решаются следующие задачи:

1. получение полной и достоверной информации о проектировании и исполнении местного бюджета, формировании и использовании муниципальной собственности и распоряжении ею;
2. оценка достоверности отчетности об операциях со средствами местного бюджета, законности и эффективности деятельности по формированию и использованию средств Петропавловск-Камчатского городского округа;
3. анализ причин и последствий выявленных нарушений и недостатков, исследование проблем бюджетно-финансовой политики и бюджетного процесса;
4. выработка и внесение предложений по предотвращению нарушений и недостатков, совершенствованию процедур и институтов формирования и использования средств Петропавловск-Камчатского городского округа;

6.5. Контрольно-ревизионные мероприятия подразделяются на следующие виды:

1. сплошные или выборочные – в зависимости от объема проверки документов;
2. комплексные, тематические или сквозные – в зависимости от целенаправленности и круга проверяемых вопросов.

При сплошном контрольно-ревизионном мероприятии проводится проверка всех финансовых и бухгалтерских документов, реестров, отчетов и других материалов проверяемого объекта по операциям со средствами местного бюджета и с муниципальной собственностью за проверяемый период. При выборочном контрольно-ревизионном мероприятии проверяется лишь часть указанных документов на выбор в зависимости от поставленных вопросов за определенный промежуток времени.
Контрольно-ревизионные мероприятия проводятся, как правило, в рамках содержания направлений деятельности Контрольно-счётной палаты.
При проведении комплексного контрольно-ревизионного мероприятия проверяются одновременно все направления финансово-хозяйственной деятельности проверяемого объекта и все его операции со средствами местного бюджета и с муниципальной собственностью. В комплексном контрольно-ревизионном мероприятии принимают участие, как правило, несколько направлений деятельности Контрольно-счётной палаты в соответствии с их содержанием.
Тематические контрольно-ревизионные мероприятия проводятся по конкретным вопросам деятельности одного или нескольких объектов, использования ими бюджетных средств и муниципальной собственности, а также взаимных расчётов и платежей с местным бюджетом.
Сквозные контрольно-ревизионные мероприятия проводятся одновременно на нескольких объектах, находящихся на различных уровнях в единой системе управления, по определенным вопросам их финансово-хозяйственной деятельности, например, получение, распределение, перечисление и использование средств местного бюджета по конкретным статьям средств расходов или соблюдение установленного порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью.
6.6. В дополнение к указанным видам контрольно-ревизионных мероприятий может проводиться встречная проверка, которая заключается в сопоставлении двух экземпляров одного и того же документа или различных документов, связанных между собой единством операций и находящихся в различных организациях, ведущих расчёты (распорядитель и получатель), или в разных подразделениях одного объекта, либо в подтверждении (документальном или фактическом) осуществления определенных действий проверяемым объектом.

Организация подготовки контрольно-ревизионных мероприятий

6.7. Основанием для проведения контрольно-ревизионных мероприятий является план работы Контрольно-счётной палаты, утвержденный решением коллегии Контрольно-счётной палаты (Приложение № 4 к настоящему Регламенту).
Основой для формирования плана работы Контрольно-счётной палаты являются, в том числе поручения (обращения) Городской Думы, обращения Главы городского округа, комитетов Городской Думы, иных оснований. Внеплановые контрольно-ревизионные мероприятия проводятся на основании решений Коллегии Контрольно-счётной палаты.
6.8. Обязательным условием проведения контрольно-ревизионного мероприятия является наличие утвержденной программы, в которой должны быть отражены следующие вопросы:

1. основание для проведения контрольно-ревизионного мероприятия;
2. цель контрольно-ревизионного мероприятия;
3. вопросы контрольно-ревизионного мероприятия;
4. объект контрольно-ревизионного мероприятия (перечень проверяемых объектов);
5. срок проведения контрольно-ревизионного мероприятия;
6. состав ответственных исполнителей;
7. проверяемый период деятельности.

Программа подписывается аудитором Контрольно-счётной палаты и утверждается председателем Контрольно-счётной палаты.
Если контрольно-ревизионное мероприятие охватывает вопросы, входящие в компетенцию нескольких направлений деятельности, то проект программы составляется и подписывается соответствующими аудиторами Контрольно-счётной палаты и утверждается председателем Контрольно-счётной палаты.
Форма программы приведена в приложении № 6 к настоящему Регламенту.
6.9. На каждое контрольно-ревизионное мероприятие Контрольно-счётной палаты оформляется направление на право проведения контрольно-ревизионного мероприятия на бланках установленной формы, в котором указываются:

1. основание проведения контрольно-ревизионного мероприятия;
2. фамилия, имя, отчество и должность руководителя контрольно-ревизионного мероприятия (руководителя группы) или должностных лиц, участвующих в нем;
3. наименование проверяемого объекта;
4. тема контрольно-ревизионного мероприятия;
5. дата начала и окончания (или количество дней) проведения контрольно-ревизионного мероприятия;
6. проверяемый период деятельности.

 Срок проведения контрольно-ревизионного мероприятия, состав ревизионной группы и ее руководитель определяются председателем Контрольно-счётной палаты с учетом объема предстоящих работ, вытекающих из конкретных задач контрольно-ревизионного мероприятия и особенностей проверяемого объекта, и, как правило, не могут превышать 30 календарных дней.
Направление подписывается председателем Контрольно-счётной палаты, либо аудитором, исполняющим обязанности председателя.
6.10. Руководителем контрольно-ревизионного мероприятия назначается, как правило, аудитор Контрольно-счётной палаты. Контрольно-счётная палата при осуществлении своей деятельности взаимодействует с органами местного самоуправления Петропавловск-Камчатского городского округа и органами, входящими в структуру администрации городского округа, использует материалы их работы, в случае необходимости привлекает работников этих органов к отдельным проверкам. Контрольно-счётная палата на договорных основах может привлекать к проводимым контрольно-ревизионным мероприятиям специалистов иных организаций.
6.11. Решение о продлении первоначально установленного срока принимается председателем Контрольно-счётной палаты, либо аудитором, исполняющим обязанности председателя.
6.12. В случае участия в контрольно-ревизионном мероприятии нескольких должностных лиц Контрольно-счётной палаты (исполнителей контрольно-ревизионного мероприятия), перед началом контрольно-ревизионного мероприятия его руководитель (руководитель группы) составляет рабочий план по каждому объекту его проведения, в котором указываются: наименование объекта и вопросов контрольно-ревизионного мероприятия, содержание предстоящих работ, исполнители и срок исполнения, а также проводит подробный инструктаж о характере и особенностях предстоящего контрольно-ревизионного мероприятия, знакомит участников контрольно-ревизионного мероприятия с содержанием программы и рабочего плана проведения контрольно-ревизионного мероприятия. Рабочий план подписывается руководителем контрольно-ревизионного мероприятия (руководителем группы) и с ним под роспись знакомятся все исполнители контрольно-ревизионного мероприятия.
Форма рабочего плана приведена в приложении № 7 к настоящему Регламенту.
6.13. Утвержденная программа в процессе проведения контрольно-ревизионного мероприятия может быть, при необходимости, дополнена или сокращена аудитором Контрольно-счётной палаты, ответственным за ее проведение, с обязательным утверждением изменений председателем Контрольно-счётной палаты.

Проведение контрольно-ревизионного мероприятия

6.14. Контрольно-ревизионные мероприятия осуществляются по месту нахождения проверяемого объекта либо по ходатайству проверяемого объекта по месту нахождения Контрольно-счётной палаты. В последнем случае должностные лица проверяемого объекта обязаны представить все запрашиваемые ответственными лицами Контрольно-счётной палаты документы в их распоряжение. Должностные лица Контрольно-счётной палаты несут ответственность за сохранность переданных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации, Камчатского края и Петропавловск-Камчатского городского округа.
Перед тем как приступить к контрольно-ревизионному мероприятию, руководитель контрольно-ревизионного мероприятия (руководитель группы) предъявляет направление (направления) на право проведения контрольно-ревизионного мероприятия  руководителю проверяемого объекта для письменного ознакомления и, при необходимости, знакомит его с программой контрольно-ревизионного мероприятия, представляет участвующих в нем должностных лиц, решает организационно-технические вопросы, связанные с проведением контрольно-ревизионного мероприятия.
6.15. Контрольно-ревизионные мероприятия проводятся в строгом соответствии с утвержденной программой путем проверки:

1. учредительных, регистрационных, плановых, отчетных, бухгалтерских и других документов по форме и содержанию;
2. фактического соответствия совершённых операций данным первичных документов, в том числе по фактам получения и выдачи указанных в них денежных средств и материальных ценностей, фактически выполненных работ (оказанных услуг) и т.п.;
3. сличения имеющихся в проверяемом объекте записей, документов и данных с соответствующими записями, документами и данными, находящимися в тех организациях, от которых получены или которым выданы денежные средства, материальные ценности и документы;
4. наличия и движения материальных ценностей и денежных средств (инвентаризация имущества), правильности формирования затрат, достоверности объемов выполненных работ и оказанных услуг, обеспечения сохранности денежных средств и материальных ценностей;
5. достоверности отражения произведенных операций в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, в том числе соблюдение установленного порядка ведения учета, сопоставления записей в регистрах бухгалтерского учета с данными первичных документов, сопоставление показателей отчетности с данными бухгалтерского учета, арифметической проверки первичных документов;
6. использования и сохранности бюджетных средств, а также муниципальной собственности;
7. в необходимых случаях организации и состояния внутреннего (ведомственного) контроля.

6.16. При отсутствии или запущенности бухгалтерского учета на проверяемом объекте должностные лица составляют об этом акт, приостанавливают  проведение контрольно-ревизионного мероприятия, а руководитель контрольно-ревизионного мероприятия (руководитель группы) докладывает председателю Контрольно-счётной палаты для принятия решения.
Форма акта об отсутствии (запущенности) бухгалтерского учета приведена в приложении № 8 к настоящему Регламенту.
6.17. В соответствии с частью 1 статьи 28 Положения о Контрольно-счётной палате должностные лица Контрольно-счётной палаты при выполнении своих служебных обязанностей по проведению контрольно-ревизионных мероприятий имеют право  получать от руководства и работников проверяемых организаций письменные пояснения.
Форма пояснения приведена в приложении № 9 к настоящему Регламенту.
6.18. Если в ходе проведения контрольно-ревизионного мероприятия возникает ситуация, когда должностному лицу, предъявившему направление на право проведения контрольно-ревизионного мероприятия, должностным лицом проверяемого объекта отказано в допуске на проверяемый объект, предоставлении необходимой для проверки информации, а также в случае задержки с ее предоставлением, должностное лицо Контрольно-счётной палаты доводит до сведения должностного лица и руководителя проверяемого объекта содержание статей 15, 28 и 29 Положения о Контрольно-счётной палате и составляет акт об отказе в допуске или в предоставлении информации с указанием даты, места, данных должностного лица, допустившего противоправные действия, и иной необходимой информации.
Указанные акты оформляются в двух экземплярах и подписываются руководителем группы или должностным лицом. Один экземпляр акта передается под расписку руководителю проверяемого объекта или иному соответствующему должностному лицу.
Если в течение суток после передачи акта требования должностного лица Контрольно-счётной палаты не выполняются, он обязан незамедлительно доложить о происшедшем руководителю контрольно-ревизионного мероприятия, а также председателю Контрольно-счётной палаты и направить ему соответствующий акт. Председатель Контрольно-счётной палаты принимает в соответствии с законодательством необходимые меры в отношении лиц, допускающих неправомерные действия, и по обеспечению условий для выполнения программы контрольно-ревизионного мероприятия.
Формы актов по фактам отказа в допуске, непредставления (задержки с представлением, представления в неполном объеме, представления недостоверной информации) необходимой для контрольно-ревизионного мероприятия информации приведены в приложениях № 10 и 11 к настоящему Регламенту.

Оформление актов по результатам контрольно-ревизионного мероприятия

6.19. Результаты контрольно-ревизионного мероприятия оформляются в виде акта, в котором должно быть отражено следующее:

1. дата, номер и место составления акта;
2. основание проведения контрольно-ревизионного мероприятия;
3. фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего (проводивших) контрольно-ревизионное мероприятие;
4. цель, объект (объекты) контрольно-ревизионного мероприятия и реквизиты объекта (объектов) контрольно-ревизионного мероприятия;
5. проверяемый период деятельности и срок проведения контрольно-ревизионного мероприятия;
6. основная нормативно-правовая база контрольно-ревизионного мероприятия;
7. перечень неполученных документов из числа затребованных (с указанием актов и причин в случае отказа в предоставлении документов) или иных фактов препятствования в работе;
8. содержательная часть акта - ответы на вопросы программы проведения ревизии (проверки). Вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта и характеристика этих фактов (описываются факты нарушений законодательства).

Форма акта по результатам контрольно-ревизионного мероприятия  приведена в приложении № 12 к настоящему Регламенту.
6.20. Акт составляют и подписывают должностные лица, проводившие контрольно-ревизионные мероприятия на данном проверяемом объекте.
6.21. При составлении акта должны соблюдаться объективность изложения, краткость и ясность формулировок, логическая и хронологическая последовательность, документальное обоснование всех изложенных фактов со ссылкой на даты и номера нормативно-правовых актов, конкретных первичных бухгалтерских, и других документов.
Если на проверяемом объекте Контрольно-счётная палата проводила контрольно-ревизионное мероприятие в предшествующем периоде, то в акте следует отметить, какие из требований, рекомендаций и предложений, данных по результатам предыдущего контрольно-ревизионного мероприятия, выполнены либо не выполнены.
6.22. Акт с сопроводительным письмом доводится для ознакомления руководства проверяемого объекта. Руководство проверяемого объекта имеет право выразить свое мнение о результатах контрольно-ревизионного мероприятия(возражения, разногласия), которое прилагается к акту и направляется вместе с подписанным экземпляром акта в адрес Контрольно-счётной палаты в срок не позднее пяти рабочих дней. Отказ от подписи в ознакомлении с актом руководством проверяемого объекта не является препятствием для дальнейшей работы по итогам проведенного контрольно-ревизионного мероприятия.
Образец сопроводительного письма приведен в приложении № 13 к настоящему Регламенту.

6.23. В акте контрольно-ревизионного мероприятия не допускается включение различного рода выводов, предположений и фактов, не подтвержденных документами или результатами проверки, сведений из материалов правоохранительных органов и ссылок на показания, данные следственным органам. В нем не должна даваться морально-этическая оценка действий должностных и материально ответственных лиц проверяемого объекта, квалифицироваться их поступки, намерения и цели.
6.24. Материалы контрольно-ревизионного мероприятия состоят из акта (актов) контрольно-ревизионного мероприятия и надлежаще оформленных приложений к нему, на которые имеются ссылки в акте (документы, копии документов, сводные справки, объяснения должностных и материально ответственных лиц и т.п.).
Материалы каждого контрольно-ревизионного мероприятия в делопроизводстве Контрольно-счётной палаты должны составлять отдельное дело с соответствующим номером, наименованием и количеством томов этого дела, а также описью прилагаемых документов (материалов) контрольно-ревизионного мероприятия.

Ответственность должностных лиц Контрольно-счётной палаты при проведении контрольно-ревизионного мероприятия

6.25. Должностные лица Контрольно-счётной палаты несут ответственность в соответствии со статьей 31 Положения о Контрольно-счётной палате за достоверность результатов проводимых контрольных мероприятий, предоставляемых в государственные органы, органы местного самоуправления и предаваемых гласности, а также за разглашение государственной и иной охраняемой законом тайны.
6.26. Каждое должностное лицо Контрольно-счётной палаты обязано после завершения контрольно-ревизионного мероприятия представить руководителю контрольно-ревизионного мероприятия (ревизионной группы) акт и другие материалы контрольно-ревизионного мероприятия по порученным ему вопросам.  На последней странице акта контрольно-ревизионного мероприятия руководителем контрольно-ревизионного мероприятия (ревизионной группы) Контрольно-счётной палаты делается отметка: "Материалы ревизии (проверки) приняты", указывается дата и им подписывается.
В случае непредставления должностным лицом указанных материалов, иных фактов нарушения им трудовой дисциплины или невыполнения своих служебных обязанностей в процессе проведения контрольно-ревизионного мероприятия, руководитель контрольно-ревизионного мероприятия (руководитель группы) обязан составить соответствующий акт и незамедлительно сообщить об этом председателю Контрольно-счётной палаты.
Форма акта о нарушении должностным лицом трудовой дисциплины или невыполнении своих служебных обязанностей приведена в приложении № 14 к настоящему Регламенту.

Порядок составления итоговых материалов контрольно-ревизионного мероприятия

6.27. По итогам проведенного контрольно-ревизионного мероприятия аудитором Контрольно-счётной палаты на основании акта (актов) составляется Отчёт с выводами и предложениями, который предлагается на рассмотрение и утверждение Коллегии Контрольно-счётной палаты.
6.28. В Отчёте аудитор Контрольно-счётной палаты должен соблюдать объективность и обоснованность, четкость, лаконичность, доступность и системность изложения.
Форма Отчёта приведена в приложении № 15 к настоящему Регламенту.
6.29. После утверждения Отчёта о результатах контрольно-ревизионного мероприятия, Коллегия может принять решение о направлении объекту (объектам) контрольно-ревизионного мероприятия представлений или предписаний, либо информационных писем с приложением Отчёта объекту (объектам) контрольно-ревизионного мероприятия, Главе городского округа, в Городскую Думу, либо о передаче материалов контрольно-ревизионного мероприятия в правоохранительные органы.
Формы информационного письма, преставления и предписания Контрольно-счётной палаты приведены в приложениях № 16, № 17 и № 18 к настоящему Регламенту соответственно.

7. СРОКИ И ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕДЕННЫХ КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ

7.1. Сроки оформления результатов контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий, рассматриваемые в данном разделе, являются максимальными. При этом аудиторы и работники аппарата Контрольно-счётной палаты должны стремиться к оформлению данных результатов в кратчайшие сроки.

Сроки и особенности оформления результатов контрольно-ревизионных мероприятий

7.2. Срок оформления результатов контрольно-ревизионного мероприятия не входит в срок проведения контрольно-ревизионного мероприятия.
7.3. Акт по результатам контрольно-ревизионного мероприятия оформляется в срок не более чем 5 рабочих дней после окончания данного мероприятия.
7.4. В случае представления руководством проверяемого объекта возражений (разногласий) по результатам контрольно-ревизионного мероприятия в установленные сроки, должностное лицо, проводившее данное мероприятие по поручению председателя в срок не более 3 рабочих дней подготавливает заключение на данные возражения (разногласия). Сроки подготовки заключений на возражения (разногласия) могут быть продлены по решению председателя Контрольно-счётной палаты на основании мотивированной докладной записки аудитора. Заключение на возражения (разногласия) оформляются на бланке письма Контрольно-счётной палаты и подписываются председателем.
7.5. Отчёт с выводами и предложениями по результатам контрольного мероприятия, составляется аудитором Контрольно-счётной палаты в срок не более чем 10 рабочих дней после урегулирования возражения (разногласий).

Сроки и особенности оформления результатов экспертно-аналитических мероприятий

7.6. После составления проекта отчёта, составивший его аудитор в течение 5 рабочих дней готовит по результатам контрольного мероприятия проекты информационных писем, для направления их в адрес Городской Думы, Главы городского округа, отраслевого органа, в ведении которого находится проверяемый объект (объекты), а также в адрес проверяемого объекта или иные адреса в случае необходимости.
Информационные письма должны содержать общую информацию о результатах контрольного мероприятия, сделанные по результатам данного мероприятия выводы, а также (в случае необходимости) предложения по устранению нарушений, выявленных контрольным мероприятием.
Информационные письма направляются в адрес различных организаций и их должностных лиц за подписью председателя КСП. Срок ответа на данные информационные письма (в случае необходимости ответа) устанавливается для получателей этих писем не позже дня проведения Коллегии Контрольно-счётной палаты, на рассмотрение которой выносится отчёт о результатах контрольного мероприятия, по результатам которого составлены письма.
7.7. Сроки подготовки экспертных заключений на проект бюджета городского округа на очередной финансовый год и отчёта об исполнении бюджета устанавливаются Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами городского округа.
7.8 Сроки подготовки аналитических записок устанавливаются планом работы Контрольно-счётной палаты на соответствующий год.
7.9 Сроки подготовки экспертных заключений на проекты нормативных правовых актов городского округа и проекты изменений в эти нормативные правовые акты определяются председателем Контрольно-счётной палаты, но не могут составлять менее двух календарных дней.

Приложение 1
к Регламенту Контрольно-счётной палаты
Петропавловск-Камчатского городского округа

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ ПЕТРОПАВЛОВСК-КАМЧАТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Приложение 2
к Регламенту Контрольно-счётной палаты
Петропавловск-Камчатского городского округа

Аналитический доклад (Аналитическая записка)
________________________________________________________________________________
(тема аналитической работы)

Введение. Дается краткое обоснование необходимости доклада, актуальности рассматриваемой проблемы.

1. Анализ законодательной, нормативной и правовой базы, обеспечивающей эффективность использования средств местного бюджета по рассматриваемому направлению расходов или муниципальной собственности. Дается количественный и качественный анализ:
   1. обеспеченности законодательной и нормативной базой:
      1. процессов использования средств местного бюджета;
      2. процессов контроля за использованием средств местного бюджета.
   2. достаточности законов и нормативных актов для финансирования определенных расходов;
   3. обеспеченности законодательной базы финансовыми ресурсами;
   4. исполняемости законодательства Российской Федерации или Камчатской области, нормативно-правовых актов органов местного самоуправления Петропавловск-Камчатского городского округа;
   5. необходимости разработки новых законов (нормативно-правовых актов);
   6. ответственные за неисполнение законодательства;
   7. потери от недостаточной, некачественной законодательной базы.

1. Целесообразность и обоснованность выделения и эффективность использования средств местного бюджета по рассматриваемому направлению расходов. Дается количественный и качественный анализ обеспеченности финансовыми ресурсами, определяются показатели эффективности использования средств местного бюджета, основные проблемы и недостатки в финансировании.

2.1. Анализ обоснованности объемов финансирования;
2.2. Анализ распределения объемов по подразделам расходов;
2.3. Динамика показателей деятельности получателей средств местного бюджета по рассматриваемому направлению;
2.4. Оценка эффективности использования средств местного бюджета по рассматриваемому направлению расходов.

1. Нарушения действующего законодательства при использовании средств местного бюджета. Излагаются типичные нарушения. Устанавливаются причинно-следственные связи и ущерб, причиненный местному бюджету. Определяется результативность работы проверяемых объектов по предложениям и предписаниям Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа.    

3.1. Нарушения, связанные с использованием средств местного бюджета;
3.2. Нарушения, связанные с использованием муниципальной собственности;
3.3. Общие потери местного бюджета по выявленным нарушениям;
3.4. Исполнение предложений и предписаний Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа. 

1. Направления повышения эффективности использования средств местного бюджета по рассматриваемому направлению расходов. Даются конкретные предложения по повышению эффективности использования средств местного бюджета для Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа или администрации Петропавловск-Камчатского городского округа.

4.1. Муниципальная политика в сфере рассматриваемого направления расходов;
4.2. Законодательная и нормативная база.
4.3. Повышение эффективности муниципального финансового контроля.

Приложение 3
к Регламенту Контрольно-счётной палаты
Петропавловск-Камчатского городского округа

ПРОТОКОЛ
заседания коллегии Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа
№ ___

Присутствовали: указываются фамилии и инициалы членов Коллегии.
ОТСУТСТВОВАЛИ: указываются фамилии и инициалы членов Коллегии.
ПРИГЛАШЕННЫЕ: указываются фамилии, инициалы приглашенных лиц.

Повестка дня:

1. Указывается тема рассматриваемого вопроса (фамилия, инициалы докладчика и содокладчика (содокладчиков); 
2. Указывается тема рассматриваемого вопроса (фамилия, инициалы докладчика и содокладчика (содокладчиков)

1-й вопрос:
Слушали:   приводятся инициалы и фамилия докладчика, краткая запись содержания доклада, сообщения.
Выступили: приводятся инициалы и фамилия докладчика, краткая запись содержания выступления.
Решили: по пунктам излагаются принятые решения.
Голосовали :        «за» - ___, «ПРОТИВ» - ___, «ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - ___.
2-й вопрос:
Слушали:   приводятся инициалы и фамилия докладчика, краткая запись содержания доклада, сообщения.
Выступили: приводятся инициалы и фамилия докладчика, краткая запись содержания выступления.
Решили: по пунктам излагаются принятые решения.
Голосовали :        «за» - ___, «ПРОТИВ» - ___, «ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - ___.

Приложение 4
к Регламенту Контрольно-счётной палаты
Петропавловск-Камчатского городского округа

Утвержден
решением Коллегии Контрольно-счётной палаты
Петропавловск-Камчатского городского округа
от «___» ______ 20__ года
(протокол № ___)

ПЛАН
работы Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа на ______ год

Приложение  5  
                                                                                                       к Регламенту Контрольно-счётной палаты           
Петропавловск-Камчатского городского округа

ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДЕЛ
В КОНТРОЛЬНО - СЧЁТНОЙ ПАЛАТЕ
ПЕТРОПАВЛОВСК-КАМЧАТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Настоящий Порядок ведения дел в Контрольно-счётной палате Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – Порядок) разработан в соответствии со ст. 13  Положения о Контрольно-счётной палате Петропавловск-Камчатского городского округа (далее  - КСП), раздела 5 Регламента КСП и сформирован исходя из рекомендуемых требований, установленных государственным стандартом РФ ГОСТ Р 6.30-2003 «Унифицированная система организационно-распорядительной документации», утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 03.03.2003 № 65-ст, ГОСТ Р 51141-98 «Делопроизводство и архивное дело. «Термины и определения», утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 27.02.98 № 28 и «Альбомом унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты», утвержденными Постановлением Госкомстата России от 06.04.01 № 26 с учетом специфики контрольно-ревизионной и иных видов деятельности палаты.
Порядок является внутренним нормативным документом, регламентирующим организацию и устанавливающим единую систему документационного обеспечения деятельности в КСП, общие требования к служебной переписке и делопроизводству и организации работы с документами в палате.
Нормы настоящего Порядка распространяются как на традиционное делопроизводство палаты, так и на организацию работы с документами, создаваемыми с использованием средств вычислительной техники.
Служебная переписка в палате организуется и осуществляется централизовано через приемную КСП. Делопроизводство в КСП организуется на основе частичной децентрализации и осуществляется ответственными за делопроизводство лицами.
Соблюдение правил работы с документами, предусмотренными настоящим Порядком, обязательно для всех работников КСП.
Документационное обеспечение, контроль соблюдения в КСП единой системы делопроизводства, методическое руководство работой с документами возлагается на ответственного за делопроизводство лицо.
Непосредственная ответственность за соблюдение установленных правил служебной переписки и работы с документами возлагается на должностных лиц КСП.
Работники палаты несут персональную ответственность за выполнение требований настоящего Порядка, сохранность находящихся у них служебных документов. Об их утрате немедленно докладывается непосредственно председателю палаты, либо аудитору, исполняющему обязанности председателя палаты.
Передача документов, их копий работникам сторонних организаций допускается только с разрешения председателя палаты, либо аудитора, исполняющего обязанности председателя палаты.
При уходе работника в отпуск, убытии в командировку, увольнении имеющиеся у него документы по указанию председателя палаты, либо аудитора, исполняющего обязанности председателя палаты передаются другому работнику палаты.

II. ДОКУМЕНТАЦИЯ КСП

 Деятельность палаты обеспечивается системой взаимоувязанных управленческих документов, состав которой определен исходя из компетенции КСП, установленной  законом и Регламентом, круга ее управленческих функций и порядка решения служебных вопросов.
В  КСП применяются следующие категории служебных документов:
а) организационные документы палаты:
- Регламент КСП;
- структура и штатная численность
- штатное расписание;
- порядок и правила;
- инструкции;
- иные документы, определяющие организационные начала функциональной деятельности КСП, должностных лиц и работников палаты;
б) распорядительные документы палаты:
- распоряжение председателя;
- приказы председателя палаты по личному составу и кадрам, основной деятельности;
- иные документы председателя палаты, имеющие распорядительный характер;
в) аудиторские документы палаты:
- акты по результатам контрольно-ревизионных мероприятий;
- аудиторские заключения;
- годовые отчёты палаты;
- аудиторские отчёты;
- иные документы, изданные по результатам аудиторской (контрольно-ревизионной и экспертной) деятельности палаты;
г) документы по персоналу (кадровой службы) КСП:
- трудовые договоры;
- приказы о приеме, увольнении и переводе на другую работу, об отпусках и командировках сотрудников палаты;
- первичные учётные документы по учёту труда и его оплаты работников КСП;
- книга учёта движения трудовых книжек и вкладышей к ним;
- личная карточка;
- командировочное удостоверение;
- журнал учёта работников, выбывающих в командировки;
- анкета;
- заявление о приеме на работу;
- заявление о предоставлении отпуска;
- иные документы по личному составу;
д) регистрационные формы и документы службы делопроизводства палаты:
- номенклатуры дел;
- журнал (книга, карточки) учёта внутренних документов;
- журнал учёта выдачи доверенностей;
- журнал (книга, карточки) учёта инвентарных средств;
- опись дел;
- иные регистрационно-контрольные формы и документы, необходимые для текущей регистрации и индексации других документов и оформления дел палаты.
е) бухгалтерские документы палаты - документы, относящиеся к бухгалтерскому учёту и отчётности, материальной ответственности, а также хозяйственные договоры гражданско-правового характера;
ж) информационно-справочные документы палаты:
- информационно-аналитические справки и записки;
- протоколы рабочих совещаний, собраний и заседаний коллегии;
- служебные письма;
- справки;
- докладные и объяснительные записки;
- отчёты должностных лиц аппарата палаты и руководителей постоянно действующих комиссий КСП;
- программы, заявки,  телефонограммы, факсграммы и прочее;
- иные документы информационно-справочного характера;
з) исковые заявления и иные документы палаты, связанные с судопроизводством;
и) документы архива КСП;
к) другие, разработанные в установленном порядке, документы КСП.

III. ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПОДГОТОВКИ, ОФОРМЛЕНИЯ, УЧЁТА И ПРОХОЖДЕНИЯ СЛУЖЕБНЫХ ДОКУМЕНТОВ КСП

3.1. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К  ПОДГОТОВКЕ И ОФОРМЛЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ
При подготовке и оформлении бухгалтерских документов КСП используются основные (обязательные) и дополнительные реквизиты для каждого документа, установленные действующим финансовым  законодательством и нормативной правовой базой, регулирующей бухгалтерский учёт в РФ. При подготовке и оформлении кадровых документов КСП используются основные (обязательные) и дополнительные реквизиты для каждого документа, установленные действующими российскими унифицированными формами и стандартами кадровых документов.
При подготовке и оформлении служебных документов общего пользования могут быть использованы следующие реквизиты (приложение № 5.1):
02 – герб Петропавловск-Камчатского городского округа;
08 – наименование организации;
09 – справочные данные о КСП;
10 – наименование вида документа;
11 - дата документа;
12 – регистрационный номер документа
14 – место составления или издания документа;
15 – адресат;
16 – гриф утверждения документа;
17– резолюция;
18 – заголовок к тексту;
19 – отметка о контроле;
20 – текст документа;
21 – отметка о наличие приложения;
22 – подпись;
23 – гриф согласования документа;
24 – визы согласования документа;
25 – печать;
26 – отметка о заверке копии;
27 – отметка об исполнителе;
28– отметка об исполнении документа и направлении его в дело;
29 – отметка о поступлении документа в КСП;
Использование на бланках документов и документах КСП приведённых выше реквизитов производится в соответствии с законодательством и общепринятой в органах  местного самоуправления Петропавловск-Камчатского городского округа практикой и традицией.
Документ имеет юридическую силу при наличии реквизитов, обязательных для данного вида документа: наименование организации- автора; название вида документа или унифицированной формы документа (включая заголовок), заголовок к тексту, дата, индекс, визы, подпись.
Служебные документы составляются от имени юридического лица - КСП. Все проекты служебных документов должны иметь в обязательном порядке подпись должностного лица КСП, подготовившего проект, и визы соответствующих должностных лиц палаты.
Содержание и структура текста документа (реквизит 10) строится в зависимости от функционального назначения (вида) документа.
Общими требованиями к тексту документа являются лаконичность, ясность и точность изложения без употребления формулировок, порождающих различные толкования. Текст должен быть изложен грамотно в соответствии с действующими правилами орфографии и пунктуации, в официально-деловом стиле.
Документы общего пользования оформляются на бланках установленной формы (приложение № 5.2), за исключением писем, докладных записок, справок и других документов, подготовленных совместно с другими организациями и документов, предназначенных для использования внутри КСП, которые печатаются на чистых листах.
Оформление аудиторских, кадровых, бухгалтерских и иных специфических документов палаты производится в соответствии с действующими стандартами, предусмотренными общероссийскими, отраслевыми и областными унифицированными формами документов (УФД) по данным сферам деятельности палаты и настоящим Порядком. Отдельные внутренние документы, авторами которых являются должностные лица палаты, допускается писать от руки (заявления, объяснительная записка и т.п.).
При изготовлении документов на двух и более страницах вторая и последующая страницы должны быть пронумерованы.
Допускается печать внутренних документов палаты с использованием оборотной стороны листа.

3.2. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ МАШИНОПИСНЫМ СПОСОБОМ

Документы печатаются на стандартных форматах бумаги А4 (210х297 мм) и А5 (210х148 мм). Таблицы допускается печатать на бумаге формата А3 (420х297 мм). На бумаге формата А4 печатаются документы большого объема. Если машинописный текст не превышает 7.…10 строк, то документ печатается на бумаге формата А5.
Документы печатают через 1 и 1,5 интервала. При использовании формата А5 печатать через 1 интервал. Дополнительными интервалами отделяются друг от друга различные реквизиты, например, текст документа от приложения, подпись от текста или приложения (2….4 интервала).
Абзацы печатаются, отступив 5 знаков от линии левого поля.
Прописными (заглавными) буквами печатаются только слова:
в грифах                       - УТВЕРЖДАЮ, УТВЕРЖДЕНО, СОГЛАСОВАНО
в приказах                   - ПРИКАЗЫВАЮ
в протоколах               - РЕШИЛИ, СЛУШАЛИ
Каждый лист документа, оформленный как на бланке, так и без него, должен иметь поля не менее:
20 мм         - левое;
10 мм         - правое;
15-20 мм   - верхнее;
20 мм        - нижнее (для формата А5 не менее 16 мм)
При печатании таблиц на бумаге формата А3 размеры полей те же, что и на А4. Страницы, начиная со второй, нумеруются посередине верхнего поля листа. Нумеруют их арабскими цифрами, без всяких знаков до и после цифры.
Основной текст документов печатается шрифтом 14, подстрочный размер шрифта – 12, 10, 8.

3.3. СОГЛАСОВАНИЕ ДОКУМЕНТА
Согласование проводится с целью проверки целесообразности и своевременности служебного документа, соответствия его действующим нормативным актам, реальности выполнения предлагаемого мероприятия, оценки проекта. Согласование внутри палаты проводится с ее должностными лицами, участие которых предусмотрено при реализации данного документа либо есть необходимость в их компетентной оценке проекта. Внутреннее согласование оформляется визой, состоящей из личной подписи в и даты.
Согласование документа (реквизит 23) состоит из слова СОГЛАСОВАНО, должности лица, с которым согласовывался документ, личной подписи, расшифровки подписи (инициалов, фамилии) и даты согласования.
Замечания излагаются на отдельном листе, подписываются и прилагаются к документу.

3.4. ПРАВО ПОДПИСИ ДОКУМЕНТОВ
Подпись является обязательным реквизитом служебного документа. Должностные лица КСП подписывают документы в пределах их компетенции.
Служебные документы в пределах полномочий подписываются:

• распоряжения, приказы - председателем КСП;
• протоколы - председательствующим и секретарем коллегии (собрания);
• акты - аудиторами, работниками КСП и привлеченными специалистами, непосредственно участвовавшими в проверке (ревизии);
• заключения, отчёты - аудиторами, участвующими в их составлении.

Служебные документы, не имеющие подписей соответствующих должностных лиц, считаются недействительными и к исполнению не принимаются.
Право подписи  служебных документов КСП во время отсутствия должностных лиц принадлежит тем лицам, на которых приказом (распоряжением) председателя палаты возложено временное исполнение обязанностей (должности) отсутствующего.
Подписывать служебные документы с предлогом «за» или проставлением черты перед наименованием должности запрещается.

3.5. УТВЕРЖДЕНИЕ ДОКУМЕНТА
Особым способом введения документа является его утверждение. Документ утверждается должностным лицом (должностными лицами) или специально издаваемым документом. При утверждении документа должностным лицом гриф утверждения документа (реквизит 16) состоит из слова УТВЕРЖДАЮ (без кавычек), наименования должности лица, утверждающего документ, его подписи, инициалов, фамилии и даты утверждения.
При утверждении документа решением, распоряжением, протоколом гриф утверждения состоит из слова УТВЕРЖДЕНО (без кавычек), наименования утверждающего документ в именительном падеже, его даты и номера
Гриф утверждения документа располагается в правом верхнем углу документа.

3.6. ЗАВЕРКА ДОКУМЕНТА
Печать (реквизит 25) заверяет подлинность подписи должностного лица на документах:
- специально предусмотренных нормативными правовыми актами;
- удостоверяющих права лиц;
- фиксирующих факты, связанные с финансовыми средствами.
Примерный перечень документов, на которые ставится гербовая печать КСП, приведен в приложении № 5.8.
При заверке соответствия копии документа (реквизит 26) подлиннику ниже реквизита «Подпись» (22) проставляется: заверительная надпись «Верно», должность, личная подпись и расшифровка подписи лица, заверившего копию, дата.

3.7. ПОСТАНОВКА ДОКУМЕНТА НА КОНТРОЛЬ
Отметка о контроле (реквизит 19) – это отметка о контроле  исполнения документа, которая обозначается буквой «К», словом или штампом «Контроль».
Контроль исполнения резолюции председателя с пометкой «К» на входящих документах осуществляется ответственным за делопроизводство лицом. О состоянии исполнения документов, поставленных на контроль, ответственное за делопроизводство лицо информирует председателя палаты по истечению установленного срока исполнения.

3.8. БЛАНКИ ДОКУМЕНТОВ   
Бланк документа КСП - это чистый лист бумаги, на котором заранее воспроизведено название КСП, от имени которой документ издаётся.
Бланки документов КСП имеют традиционно установленный набор реквизитов и определенный порядок их расположения. Они воспроизводятся с помощью средств компъютерно-множительной техники непосредственно при изготовлении конкретного документа.

• В КСП используются следующие виды бланков документов:
• 1) подготавливаемые на компьютере с использованием  шаблонов:
• общий бланк;
• бланки письма;
• бланк аудиторского отчёта (заключения);
• бланк приказа или распоряжения;
• командировочный лист;

2) с помощью программы «1С Бухгалтерия»:

• документы, используемые в кадровой службе и бухгалтерии;

3) типографским способом:

• трудовых книжек с вкладышем,
• чековых книжек и других документов строгой отчётности
• Эти бланки различаются набором реквизитов.
• Общий бланк используется для изготовления любых документов палаты кроме письма.
• 3.8.1. Бланки строгой отчетности.  К бланкам строгой отчётности относятся бланки КСП:
• - удостоверения личности;
• - трудовые книжки с вкладышами;
• - чековые, квитанционные и расчётные книжки;
• - другие бланки КСП, расходование которых предусмотрено с учётом по экземплярам.
• При издании бланков строгой отчётности во всех случаях предусматривается их тираж и нумерация.

Бланки строгой отчётности подлежат учёту. Их учёт ведется ответственными за делопроизводство лицами раздельно по видам бланков в регистрационно-учётной форме, которая включается в номенклатуру дел КСП.

IV. ОРГАНИЗАЦИЯ ДОКУМЕНТООБОРОТА В КСП

4.1. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПОСТУПАЮЩЕЙ КОРРЕСПОНДЕНЦИИ
Документы могут быть получены по почте, приняты по факсу, электронной почте, доставлены курьером или посетителем. Документы, поступившие в КСП и адресованные КСП, в том числе должностному лицу или работнику КСП, проходят первичную обработку, регистрацию и направляются на рассмотрение председателю КСП.
Прием корреспонденции от предприятий связи производится по графику, согласованному с ними.
Первичная обработка поступающих документов заключается в проверке правильности их доставки и целостности упаковки, вскрытии конвертов, за исключением адресованных «лично», проверке  наличия и целостности вложенных документов, правильности адресации, фиксации факта поступления документа.
Конверты от поступивших документов (в том числе от граждан) не уничтожаются в случаях, когда только по конверту можно определить адрес отправителя, дату отправки и получения документа, когда поступившие документы имеют просроченный срок исполнения, а также при поступлении личных и доплатных документов.
При приёме телеграмм и факсограмм проверяется дата их подачи, общее количество страниц, их соответствие указанному количеству на первом листе факса, их читаемость и в конце текста указывается время приёма и фамилия принявшего ее ответственного лица.
Телефонограммы принимаются и регистрируются  в приёмной КСП и докладываются председателю КСП.
Поступившие в общем потоке бухгалтерские документы без предварительного рассмотрения передаются по назначению и подлежат обязательной проверке ответственным лицом как по форме (полнота и правильность оформления первичных документов, заполнение реквизитов), так и по содержанию (законность документируемых операций, логическая увязка отдельных показателей). Заявления, жалобы и письма без подписи рассмотрению не подлежат.
Первичная обработка поступившей корреспонденции должна осуществляться в день ее поступления и заканчивается их сортировкой на регистрируемые и нерегистрируемые.
Регистрация документов производится с целью обеспечения учёта, контроля и поиска документов.
Входящие документы регистрируются в день поступления и один раз в общем либо бухгалтерском делопроизводствах.  Процедура регистрации включает в себя проставление регистрационного штампа в правом нижнем углу первого листа документа, а также присвоение документу регистрационного номера и занесение документа в базу данных «Делопроизводство».
После регистрации все входящие документы, в том числе и не подлежащие регистрации (за исключением корреспонденции, адресованной работникам КСП), докладываются председателю КСП. Передача входящей корреспонденции работникам КСП без регистрации и резолюции председателя КСП не допускается.
Резолюция (реквизит 16) пишется на документе председателем либо аудитором, исполняющим обязанности председателя КСП, и включает фамилии исполнителей, содержание поручения, срок исполнения, подпись и дату. Допускается оформление резолюции на отдельном листе. Исполнитель, указанный в резолюции первым, является ответственным исполнителем с правом созыва соисполнителей.
Документы с резолюцией председателя КСП передаются лицу, ответственному за делопроизводство для передачи копий документов исполнителям, внесения резолюций в базу данных «Делопроизводство» и оформлению документа в дело согласно утвержденной номенклатуре.
Передача оригинала документа в пользование производится под расписку с обязательной отметкой в журнале выдачи документов.
При утрате документа тщательно выясняются все причины и обстоятельства случившегося факта, и, если поиск не дал положительных результатов, документ в соответствии с настоящим Порядком списывается по акту. Окончательное решение и меру ответственности для каждого исполнителя определяет председатель КСП.

4.2. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ИСХОДЯЩИХ ДОКУМЕНТОВ
Документы сдаются на подпись и отправку в приемную КСП в открытом виде. Исходящие документы, подготовленные на подпись, должны быть правильно оформлены, иметь необходимые приложения и визы. При направлении  писем с приложением необходимо указать название (номер) направляемого документа (реквизит 20), количество листов и количество экземпляров; при наличии нескольких приложений они нумеруются. Должностные лица КСП вместе с подлинником внутреннего документа, подготовленного к отправке, представляют ответственному за делопроизводство лицу расчет (список) рассылки этих документов за своей подписью.
Подписанные председателем письма передаются для регистрации и отправки в приемную.
Если исходящее письмо является ответом на входящий документ, ссылка на исходящий номер и дату поступившего документа в обязательном порядке указывается на документах-ответах.
Регистрация исходящих документов обязательна и состоит из присвоения документу регистрационного номера, содержащего коды подписывающего и подготовившего лица. порядковый номер, проставления даты и занесения информации в базу данных «Делопроизводство». Регистрация созданных и отправляемых документов КСП свидетельствует о получении документом полной юридической силы. Отправка незарегистрированных исходящих документов категорически запрещается.
Обработка и отправка исходящих документов КСП производится в общем потоке и осуществляется ответственным за делопроизводство лицом в соответствии с действующими Почтовыми правилами Министерства связи РФ.
Документы, передаваемые по каналам факсимильной связи или электронной почте, также регистрируются.

4.3. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ВНУТРЕННИХ ДОКУМЕНТОВ
Все созданные в КСП документы регистрируются (ставятся на учет) в обязательном порядке.
Обработка внутренних документов включает в себя проверку:
- соответствия форматов бланка виду документа;
- полноты и правильности оформления документа (наличие необходимых реквизитов и их соответствие виду документа);
- наличия всех страниц документа и всех указанных приложений;
- соответствия выполнения действующих архивных требований к документу (для документов постоянного и длительного архивного хранения);
- выполнения иных требований, предъявляемых настоящим Порядком к составлению и оформлению служебного документа
При невыполнении указанных требований к представленному на регистрацию документу, он возвращается исполнителю на доработку.
Внутренним документам палаты присваиваются порядковые номера по каждому виду документа отдельно. Регистрация документов осуществляется в журналах регистрации (приложение № 5.11).
Не зарегистрированные (не поставленные на учет) соответствующими делопроизводствами КСП документы не являются официальными служебными документами палаты и исключаются из документооборота КСП.

4.4. ПОРЯДОК РАБОТЫ ПО ОФИЦИАЛЬНЫМ КАНАЛАМ ФАКСИМИЛЬНОЙ И ЭЛЕКТРОННОЙ СВЯЗИ
Прием и передача служебной информации в КСП по каналам факсимильной связи осуществляется с факс-аппарата приемной КСП и каналам электронной связи КСП.
Информация, передаваемая и принимаемая по каналам факсимильной и электронной связи, не является официальной. Копии документов, полученные по указанным каналам связи, носят информационный характер.
По факсканалам и электронной почте запрещается передавать тексты документов, содержащие секретные сведения, сведения с грифом «Для служебного пользования», сведения конфиденциального характера, не подлежащие публикации.
Ответственность за содержание передаваемой информации несет исполнитель, подготовивший материал к передаче, а также должностное лицо КСП, подписавшее передаваемый документ.
Поступающий в КСП и подлежащий передаче материал учитывается в приемной КСП, и в регистрационных формах, в которых делается соответствующая запись о дате,  времени передачи и приема, адресате и краткое содержание документа.
Контроль использования факсимильной и электронной техники, используемой для приема и передачи информации, осуществляют должностные лица КСП, обслуживающие ее.

4.5. УЧЁТ ОБЪЁМА ДОКУМЕНТООБОРОТА КСП
Количественному учету подлежат все входящие, исходящие и внутренние документы КСП. Проводится как полный, так и выборочный учёт документов.
Самостоятельно учитываются предложения, заявления (кадровая служба общего делопроизводства КСП), а также библиотечный фонд КСП.
Аудиторы и должностные лица КСП должны регулярно систематизировать по своим направлениям деятельности состояние переписки, осуществлять мероприятия по сокращению документооборота и принимать меры по устранению ненужной переписки.
Ответственными за делопроизводство лицами периодически (1 раз в год) обобщаются и анализируются данные об объеме документооборота КСП и докладывают председателю КСП результаты анализа.

• V. ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С ОТДЕЛЬНЫМИ ВИДАМИ ДОКУМЕНТОВ
•  
• 5.1.  ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ
• 5.1.1. Регламент КСП - правовой акт, определяющий в соответствии с Положением “О Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа”, утвержденным решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 05.07.2005 № 172-р (с изменениями и дополнениями), внутренние вопросы деятельности КСП, распределение обязанностей между аудиторами, функции и взаимодействие в КСП, порядок ведения дел, подготовки и проведения мероприятий всех видов и форм контрольно-ревизионной и иной деятельности.
• Регламент КСП размножается исходя из расчета по одному экземпляру на каждого  работника КСП. Регламент КСП обязателен для исполнения всеми работниками КСП и  доводится им под роспись в ознакомлении.
• 5.1.2. Инструкция - правовой акт, издаваемый КСП в целях установления правил, регулирующих организационные, технологические, финансовые и иные специальные стороны деятельности должностных лиц и работников КСП. Инструкции издаются также в целях разъяснения и определения порядка применения законодательных актов и распорядительных документов.           

Инструкция является документом постоянного или длительного действия (до замены новой).

• При составлении инструкций следует учитывать, что к документам этого вида предъявляются повышенные требования четкости и ясности. Текст разделяется по определенной логической схеме на части: разделы, подразделы, пункты, подпункты, которые нумеруются арабскими цифрами.
• Проекты должностных и иных инструкций КСП разрабатываются соответствующими должностными лицами КСП по поручению (указанию) председателя КСП, визируются в обязательном порядке юристом, специалистом по кадрам и иными заинтересованными должностными лицами КСП и утверждаются председателем КСП.
• Первый экземпляр типовых и индивидуальных должностных инструкций хранится у специалиста по кадрам КСП, вторые (последующие) экземпляры выдаются на руки соответствующим сотрудникам КСП, для которых они изданы.
•  
•  
•  
• 5.2. РАСПОРЯДИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
•  

5.2.1. Распоряжение председателя КСП – внутренний нормативный правовой документ, издаваемый председателем КСП на основе единоначалия преимущественно по оперативным вопросам организационной, производственно-хозяйственной и иной деятельности КСП. Распоряжение обязательно для исполнения всеми работниками КСП.

• Подготовка проекта распоряжения осуществляется по поручению председателя КСП должностными лицами КСП.
• Текст распоряжения состоит, как правило, из двух взаимозависимых частей – констатирующей и распорядительной. Констатирующая часть является введением в существо рассматриваемого вопроса, призвана объяснить, чем вызвано издание распоряжения. Основную нагрузку в распоряжениях несет распорядительная часть, которая излагается в повелительной форме. В каждом пункте указываются исполнители, предписываемое действие и срок исполнения. В последнем пункте распорядительной части распоряжения указывается должностное лицо КСП, на которое возлагается контроль  исполнения распоряжения в целом.
• Распоряжения председателя КСП оформляются на бланке КСП (приложение № 5.4).
• 5.2.2. Приказ председателя КСП по личному составу и кадрам– регулирует вопросы о приёме на работу, назначении и переводе на другую работу, о предоставлении отпуска и направлении в командировку, о поощрениях и взысканиях, об увольнении или прекращении трудового договора, об изменении условий оплаты труда и других трудовых правоотношений. Приказ председателя КСП по личному составу оформляются всегда отдельно от распоряжений по основной деятельности КСП и большинство из них, как правило, не имеет констатирующей части (см. приложение № 5.5).
• Подготовка проекта приказа осуществляется специалистом КСП по кадровым вопросам в соответствии с требованиями и особенностями делопроизводства в кадровой службе и Трудовым кодексом РФ.
• 5.2.3. Направление на право проведения контрольно-ревизионного мероприятия  - распорядительный документ КСП на право проведения должностным лицом КСП контрольно-ревизионного мероприятия.
• Подготовка данного документа производится руководителем контрольно-ревизионного мероприятия, которому предстоит его проведение,  оформление осуществляется секретарем приемной, в соответствии с образцом (приложение № 5.6). Обязательным приложением к данному направлению является план и программа контрольно-ревизионного мероприятия, которые составляются и представляются на утверждение председателю палаты при представлении ему проекта направления на подпись.
• Направление на право проведения контрольно-ревизионного мероприятия  изготавливается в количестве 1 (одного) экземпляра.
• Вопросы подготовки и оформления документов по результатам контрольно-ревизионных мероприятий определены в разделе 6 Регламента КСП.
•  
• 5.3. ИНФОРМАЦИОННО-СПРАВОЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

5.3.1. Внутренний акт – документ КСП, составленный одним или несколькими лицами и подтверждающий установленный факт, событие, действие. Акты составляются специально созданными комиссиями КСП как постоянно действующими, так и назначаемыми для разовых работ и  подлежат утверждению председателем КСП. В отдельных случаях акт может быть составлен одним или несколькими должностными лицами КСП. Поводом для составления актов может служить: проведённая проверка (ревизия) отдельных вопросов деятельности КСП или деятельности структурных подразделений и должностных лиц КСП, назначенная председателем или коллегией КСП; результаты работы постоянно действующих или временно назначаемых председателем КСП комиссий и т.д. Поэтому акты КСП могут быть следующих видов:
-по внутренней проверке или ревизии;
-по инвентаризации, списанию, приёму, передаче имущества;
-приёма-передачи дел;
-уничтожения документов и дел;
-несчастных случаев, аварий и др.
Данные акты, независимо от их разновидности, составляются по единой типовой схеме и оформляются на общем бланке. Дата и место составления, проставляемые в бланке акта, должны соответствовать дате и месту актируемого события. В акте отражаются только те факты, которые точно установлены лицами, подписывающими документ.
Заголовок акта палаты включает в себя указание на вид (акт) и наименование документа, номер, время и место составления.
Текст акта делится на три части: введение, констатирующая часть и выводы. Текст введения во всех актах формализован. В нем указывается основание для составления акта, перечисляются лица, составляющие акт (могут быть указаны и присутствующие при этом лица). Начинается эта часть словом «Основание» и указывается наименование распорядительного документа председателя КСП, его дата, номер и наименование (заголовок). С новой строки прямо от полей с прописной буквы пишется слово «Составлен» и далее перечисляются фамилии с инициалами составителей акта с указанием должности. Фамилии членов комиссии и присутствующих располагаются по алфавиту. Констатирующая часть начинается с абзаца. В ней излагаются цели, задачи и существо работы, проделанной составителями акта, ее результаты. Результаты работы могут быть оформлены таблицей. Акт  заканчивается констатацией фактов либо  в заключительной части акта могут делаться выводы или даваться рекомендации. После текста перед подписями, при необходимости, указывают количество составленных экземпляров акта и их местонахождение.
Завершают текст акта подписи. Акт подписывается председателем и всеми его составителями. Акт после его подписания, а при необходимости утверждения  председателем палаты, передается в соответствующее делопроизводство КСП для регистрации и на текущее архивное хранение.
5.3.2. Служебное письмо - обобщенное название группы управленческих документов КСП различного содержания, которые служат средством общения с учреждениями, организациями и частными лицами, сообщения чего-нибудь, уведомления о чем-нибудь. Служебные письма применяются для решения оперативных вопросов, возникающих в управленческой деятельности (запросы, уведомления, приглашения, претензии, изменения, уточнения, гарантии, задания, сообщения, разъяснения, напоминания, подтверждения, рекомендации, предложения, замечания, просьбы, требования и т.п.).
Текст служебного письма должен быть простым и, как правило, состоит из двух частей. В первой части излагаются мотивы, побудившие составить документ, здесь же могут быть сделаны ссылки на законодательные или нормативные правовые акты и иные решения органов власти, явившиеся основанием составления письма. Во второй части излагается основная часть документа, ради которой он составлялся: выводы, просьбы, предложения, замечания и т.п.
Для активизации восприятия информации письма допускается возможность изменять традиционный порядок изложения текста письма и начинать его с существа вопроса, помещая доказательства и доводы во вторую часть.
Письма по несложным, обговоренным заранее вопросам могут состоять из одной основной части, без пояснений.
Главная цель служебного письма – побудить к действию, убедить, показать, разъяснить. Это достигается ясностью, четкостью и краткостью текста. Слова должны точно отражать смысл. Приводимые факты должны быть объективны, цифровые данные – точны. Тон письма должен быть нейтральным. Следует избегать в письме категорических выражений, что достигается вводными словами и конструкцией: по-видимому, по-прежнему, как известно, если возможно и т.п.
Письма составляются на угловом бланке палаты для писем (приложение № 5.3). Составитель документа кроме текста должен сформулировать заголовок письма, указать адресата, должность, фамилию и инициалы подписывающего, свою фамилию и номер телефона (реквизит составителя), проверить наличие приложений (если они есть). Если письмо является ответом, составитель указывает дату и номер инициативного документа, на который отвечает. Это реквизит переносится в бланк при окончательном оформлении письма.
По характеру информации письма КСП разделяются на следующие виды:
Сопроводительное письмо – документ КСП, который информирует адресата о направлении к нему прилагаемых к письму документов. Начинаются письма этой разновидности словами: “Посылаем”, “Направляем”, “Возвращаем”, “Прилагаем” и т.п., далее указываются заголовки и поисковые признаки (дата и номер) направляемого документа. Обычно текст сопроводительного письма очень короток, умещается на формате А5 и не имеет самостоятельного заголовка. Составление сопроводительного письма допустимо лишь в том случае, если необходимо что-либо пояснить или дополнить к приложенным документам (указать срок исполнения, объяснить причину задержки, разъяснить сложные моменты и т.п.).
Образец сопроводительного письма к акту контрольно-ревизионного мероприятия приведен в приложении № 13 к Регламенту КСП.
Письмо-приглашение -предлагает адресату принять участие в каком-либо проводимом мероприятии. Оно может адресоваться как конкретным лицам, так и организациям. В нем раскрывается характер проводимого мероприятия, указываются сроки проведения и условия участия.
Информационное письмо – сообщает адресату о каком-либо факте или мероприятии.
Образец информационного письма по результатам контрольно-ревизионного мероприятия приведен в приложении № 16 к Регламенту КСП.
Письмо-извещение -составляется для конкретного адресата и чаще всего является ответом на запрос. Начинается словами: “Извещаем”, “Сообщаем”, “Ставим Вас в известность” и т.п., далее излагаются какие-либо факты.
Письмо-подтверждение – содержит сообщение о получении какого-либо отправления (письма, телеграммы, перевода, бандероли, товаров, ценностей и т.п.), о том, что ранее составленный документ остается в силе. Письмо может также подтверждать какой-либо факт, действие, телефонный разговор и др. Начинается данная разновидность письма словами, образованными от глагола “подтверждать”. Направление таких писем является обязательной частью деловых отношений. Своевременность их отправки позволяет адресату снять вопрос с контроля и исключает отправку писем-напоминаний.
Письмо-напоминание – содержит указание на приближение или истечение срока исполнения какого-либо обязательства или проведения мероприятия. Такое письмо должно быть особенно лаконичным, содержит одну заключительную часть и начинается, как правило, словом “Напоминаем”.
Гарантийное письмо – документ палаты, обеспечивающий исполнение изложенных в нем обязательств. В нем адресату обычно гарантируется оплата или предоставление чего-либо. Эти письма имеют повышенную правовую функцию и поэтому изложение текста должно быть предельно четким и ясным, заверяется печатью КСП.
5.3.3. Телеграмма – вид документа, определяемый способом передачи информации по каналам телеграфной связи. Для передачи факсимильной копии документа, а также схем, чертежей и рисунков используются факсы, электронная почта.
Текст телеграммы излагается кратко, без союзов и предлогов, с сокращенными обозначениями знаков препинания (зпт, тчк), печатается на лицевой стороне бланка (или чистого листа) без переноса слов, абзацев, исправлений.
В телеграмме указывается ее срочность, точный адрес, текст.
Текст служебной телеграммы заверяется печатью КСП. Телеграмма составляется в двух экземплярах. Первый, подписанный, отдается для передачи, а второй подшивается в дело. Если телеграмма направляется в несколько адресов, соответственно количеству адресов увеличивается количество экземпляров телеграммы.
5.3.4. Справки – документы КСП, содержащие текстовую и/или табличную обобщенную информацию по какому-либо определенному вопросу, о состоянии дел, характерные показатели, описание и подтверждение тех или иных фактов и событий. В КСП справки делятся на две группы – с информацией о фактах и событиях служебного характера и выдаваемые заинтересованным гражданам и организациям, удостоверяющие какой-либо юридический факт.
Для второй группы справок применяются унифицированные трафаретные бланки. В справках помимо указания названия КСП, вида документа (справка), даты и номера эти бланки имеют отпечатанный типовой текст. На справке ставятся даты ее подписания и выдачи. Текст справки заверяется подписью председателя и печатью КСП.
Справки информационного характера отражают индивидуальные ситуации. Они составляются по запросу и представляются в установленные сроки. Справки, направляемые за пределы КСП, оформляются на общем бланке.
Дата и номер, адресат,  заголовок, текст, подпись являются обязательными реквизитами этих двух видов справок КСП. Подписывают справку лица, ее составляющие и несущие ответственность за представленные данные.     
Особенности составления и оформления документов КСП специального назначения (кадровых, бухгалтерских, юридических и др.) определяются, исходя из специфики управленческой деятельности КСП и ее документационного обеспечения, и регулируются   отдельными организационно-распорядительными документами КСП в соответствии с действующим законодательством в этих сферах, Регламентом КСП и настоящим Порядком.

VI. ИНФОРМАЦИОННО-ПОИСКОВАЯ СИСТЕМА ПО ДОКУМЕНТАМ КСП
6.1. ПРАВИЛА РЕГИСТРАЦИИ И ИНДЕКСИРОВАНИЯ ДОКУМЕНТОВ
Регистрация документов – фиксация факта создания или поступления документа путём проставления на нём регистрационного индекса с последующей записью необходимых сведений о документе в регистрационных формах делопроизводств КСП.
Для текущего индексирования документов предусматривается наличие в регистрационном номере следующих индексов:
- наименование организации (автора документа);

• дата и регистрационный номер документа;

- индексы должностных лиц, в случае необходимости (например, для регистрации актов, заключений, исходящих писем) в соответствии с установленным приложением № 5.9).
Регистрации подлежат все документы, требующие учета, исполнения и использования в справочных целях (распорядительные, учетные, статистические сборники, финансовые, бухгалтерские, кадровые и др.), как  создаваемые и используемые внутри КСП, так и направляемые в другие организации и поступившие в КСП из других организаций и от частных лиц.
Документы регистрируются в КСП соответствующим делопроизводством один раз: поступающие – в день поступления или в первый рабочий день при поступлении корреспонденции в нерабочие дни, создаваемые – в день подписания или утверждения.
Порядковые регистрационные номера присваиваются документам в пределах каждой регистрационной группы. Для отдельно регистрируемых документов в пределах регистрационной группы могут использоваться буквенные литеры, которые через тире дополняют порядковый регистрационный номер документа. В КСП устанавливаются следующие литеры:
-  “р”  -  на распоряжениях председателя палаты КСП;
- “лс” - на приказах председателя палаты по личному составу (прием на работу, перевод на другую работу, увольнение или прекращение трудового договора);
- “о” – на приказах председателя палаты о предоставлении отпуска;
- “к” - на приказах председателя палаты о направлении в командировку;
- “н” - на направлениях на право проведения контрольно-ревизионного мероприятия;
- “э” - на аудиторских заключениях по экспертизе документов, заключениям экспертов КСП и иных экспертных заключениях.
Документ, получивший регистрационный номер и учтенный в регистрационных формах соответствующего делопроизводства КСП, с этого момента приобретает статус служебного документа КСП и ответственность за его сохранность несет должностные лица этого делопроизводства КСП. Обращение (пользование) этим документом осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.

6.2. ОБРАЩЕНИЕ СО СЛУЖЕБНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ
Содержание служебных документов не подлежит разглашению.
Давать справки по служебным документам и сообщать (передавать) сведения, содержащиеся в них, лицам, не имеющим отношения к документам, разрешается только с ведома председателя КСП.
Работа со служебными документами и их хранение за пределами служебных помещений КСП допускается с разрешения председателя КСП.
Лица, выбывающие из КСП, а также убывающие в длительную командировку, отпуск, учёбу и т.п., обязаны сдать все числящиеся за ними служебные документы лицу, ведущему делопроизводство.

VII. ФОРМИРОВАНИЕ ДЕЛ, СОСТАВЛЕНИЕ НОМЕНКЛАТУРЫ ДЕЛ, ХРАНЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ КСП
Формирование дел – группировка исполненных документов в дела в соответствии с номенклатурой дел КСП, утвержденной председателем КСП
Формированием дел в КСП занимаются лица, ответственные за ведение документации:
-общих дел КСП – делопроизводитель КСП;
-кадровых дел КСП –  работник, назначенный распоряжением председателя КСП ответственным за ведение кадровых дел КСП.
- бухгалтерских дел палаты – начальник отдела учёта и отчётности КСП.
Все исполненные служебные документы подшиваются в дела, которые заводятся согласно номенклатуре дел. Дела, как правило, заводятся на один год, после чего они закрываются и передаются на хранение в зависимости от срока хранения в городской  архив ПКГО на постоянное хранение или в архив КСП.
Дата заведения дела, проставляемая в номенклатуре дел, должна соответствовать дате первого подшитого документа в этом деле. Дата начала и окончания дела должны соответствовать крайним датам документов, подшитым в нем. Эти даты проставляются на обложке дела после его закрытия.
В КСП на все заводимые дела, книги и журналы к началу года составляется номенклатура дел. Номенклатура дел - это систематизированный перечень заголовков (наименований) дел, заводимых в КСП, с указанием сроков их хранения, оформленный в соответствии с Положением об архивном делопроизводстве в Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа (далее - Положение об архивном делопроизводстве), утверждаемым председателем КСП и согласованным с городским архивом ПКГО.

VIII. КОНТРОЛЬ ИСПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ
8.1. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОРГАНИЗАЦИИ КОНТРОЛЯ ИСПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ
Контроль  исполнения служебных документов в КСП является одной из основных обязанностей всех должностных лиц и имеет целью обеспечить повышение персональной ответственности каждого должностного лица за порученное дело, своевременное и качественное выполнение документов, решение вопросов и поручений, изложенных в них.
Контролю исполнения подлежат только зарегистрированные документы.
Контроль исполнения документов включает постановку документа на контроль, проверку и регулирование хода исполнения, учет и анализ результатов контроля исполнения документов в установленные сроки, информирование председателя палаты о состоянии исполнения документов.
Председатель палаты организует в КСП контроль исполнения документов.
Непосредственный контроль исполнения документов осуществляется работниками КСП, ответственными за ведение делопроизводства.
Обязательному контролю исполнения подлежат:
- запросы и обращения Главы Петропавловск-Камчатского городского округа и депутатов Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа;
- запросы и обращения органов государственной власти РФ и Камчатского округа;
- решения Коллегии КСП;
- распоряжения и приказы председателя КСП;
- служебные документы, в правом верхнем углу первого листа которых стоит штамп или надпись «К» (контроль).
- иные служебные документы, в которых определены сроки исполнения или имеются резолюции председателя КСП о представлении докладов, предложений, заключений и выполнении (проведении) других конкретных поручений (мероприятий).
Вопросы, поставленные юридическим и физическим лицам по истребованию контрольной информации, находятся под контролем аудитора (должностного лица) палаты, составившего соответствующий запрос.
8.2. СРОКИ ИСПОЛНЕНИЯ
Сроки исполнения документов КСП начинаются с даты подписания (учреждения) документа, а для поступивших – с даты регистрации их в КСП. Сроки исполнения могут быть типовыми и индивидуальными.
Индивидуальные сроки исполнения документов устанавливаются Коллегией и (или) председателем КСП. При определении продолжительности срока исполнения документа учитываются содержание документа и практические возможности его исполнения.
Сроки исполнения указываются в самих документах (приказах, распоряжениях и т.д.) или фиксируются в резолюции председателя КСП.
Срок исполнения документа может быть изменен только лицом (или организацией), которое его установило.
Если в процессе исполнения выясняется, что для выполнения указания требуется более длительный срок, чем тот, который указан в документе или резолюции, исполнитель документа не позднее, чем за 2-3 дня до истечения срока исполнения должен обратиться по подчиненности с просьбой о продлении срока.
О полученном разрешении на продление срока исполнения документа исполнитель обязан в тот же день сообщить  лицу, ответственному за делопроизводство.
8.3. ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ИСПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ.
Контроль исполнения входящих документов осуществляется по регистрационным карточкам, создаваемым в базе данных «Делопроизводство».
Служебный документ считается исполненным, когда изложенный в нем вопрос разрешен полностью и переписка по нему закончена. На исполненном документе должна быть отметка исполнителя с указанием, каким регистрационным номером исполнен документ, дата исполнения и номер дела, в которое документ должен быть подшит.
Служебные документы снимаются с контроля после полного разрешения вопросов, поставленных в них, и корреспонденту дан ответ.
Лица, ответственные в КСП за контроль исполнения документов, обязаны регулярно информировать председателя КСП о состоянии и результатах исполнения, в необходимых случаях готовить докладные записки о несвоевременном исполнении документов с указанием конкретных исполнителей и периодически обобщать работу по исполнению документов, исполнительскую дисциплину.

Приложения 5-18 см. в файле

Приложение 5 Схемы расположения реквизитов документов
Приложение 6 Программа проведения контрольно-ревизионного мероприятия
Приложение 7 РАБОЧИЙ ПЛАН проведения Контрольно-счётной палатой Петропавловск-Камчатского городского округа контрольно-ревизионного мероприятия
Приложение 8 АКТ об отсутствии (запущенности) бухгалтерского учета на проверяемом объекте
Приложение 9 ПОЯСНЕНИЕ
Приложение 10 АКТ по факту отказа в допуске
Приложение 11 АКТ по факту непредставления, несвоевременного представления сведений (информации) или представления сведений (информации) в неполном или искаженном виде по запросу Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (должностного лица Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа)
Приложение 12 АКТ
Приложение 13
Приложение 14 АКТ по факту нарушения трудовой дисциплины или невыполнения служебных обязанностей
Приложение 15ОТЧЕТ о результатах
Приложение 16
Приложение 17 ПРЕДСТАВЛЕНИЕ
Приложение 18 ПРЕДПИСАНИЕ